白云區(qū)人民政府關于2022年度區(qū)級預算執(zhí)行

和其他財政收支的審計工作報告

（2023年7月31日在區(qū)第十二屆人大常委會第十二次會議上）

白云區(qū)審計局

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區(qū)人大常委會:

受區(qū)人民政府委托，現(xiàn)向區(qū)人大常委會報告2022年度區(qū)本級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計情況，請予審議。

按照區(qū)委、區(qū)政府和上級審計機關工作部署，區(qū)審計局依法審計了2022年度區(qū)級預算執(zhí)行和其他財政收支情況。審計結果表明，2022年，全區(qū)各部門和單位在區(qū)委區(qū)政府的堅強領導下，堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入貫徹黨的二十大精神和習近平總書記關于貴州工作的重要講話精神，立足新發(fā)展階段，堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，以實施“強省會”五年行動為工作主線，統(tǒng)籌推進疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展，全區(qū)經(jīng)濟穩(wěn)定向好。從審計情況看，區(qū)級預算執(zhí)行和其他財政收支情況總體較好，重點領域支出得到了較好保障。

——深化財政管理改革，財政保障能力持續(xù)增強。深入推進零基預算改革和財政預算管理一體化建設，健全以績效為導向的預算安排機制，盤活存量資產(chǎn)資源，優(yōu)化財政支出結構，積極防范化解債務風險。2022年全區(qū)一般公共預算收入完成114753萬元，其中區(qū)本級完成107326萬元（同比增長10.3%），財政保障能力不斷增強。

——優(yōu)化財政支出結構，民生支出持續(xù)增加。加強統(tǒng)籌管理，集中財力保障和改善民生。2022年全區(qū)教育、衛(wèi)生健康等九項民生類重點支出193581萬元（其中區(qū)本級支出185588萬元），占一般公共預算支出的63.5%，同比增長10.8%，民生支出保障有力。

——部門聯(lián)動監(jiān)督指導，整改力度持續(xù)加強。區(qū)委區(qū)政府高度重視審計整改工作，多次對審計整改作出安排部署，壓緊壓實整改主體責任。區(qū)審計局加大問題整改分類指導力度，持續(xù)跟蹤督促推動問題整改，聯(lián)合區(qū)紀檢部門和督辦督查局對未完成整改問題開展現(xiàn)場督促檢查工作，大力提升審計整改實效。截至2023年5月，2021年度區(qū)級預算執(zhí)行和其他財政收支審計指出問題82個，68個已完成整改，14個正采取措施積極推進整改，有關部門和單位已整改金額14487.86萬元，較去年10月增加整改金額3771.95萬元。

一、區(qū)本級預算執(zhí)行與決算草案審計情況

主要審計了區(qū)級預算執(zhí)行和編制決算草案情況，延伸審計部分專項資金。2022年區(qū)級決算草案（報表）反映：白云區(qū)本級一般公共預算收入107325萬元，支出288197萬元；政府性基金收入6395萬元，支出502607萬元；國有資本經(jīng)營預算收入65206萬元，支出11840萬元；社會保險基金預算收入完成15888萬元，支出23583萬元。從審計情況看，2022年在財政收支壓力較大的情況下，區(qū)財政局加強統(tǒng)籌管理，預算執(zhí)行情況總體較好，決算報表基本真實地反映了2022年度區(qū)本級財政決算情況。發(fā)現(xiàn)的主要問題有：

（一）預算執(zhí)行和管理需進一步加強。一是監(jiān)管不力，已整治空置房、未辦理手續(xù)農(nóng)房117戶；治房項目底數(shù)不清，涉嫌抵頂任務數(shù)23戶，專項資金存在損失風險。二是未對申報項目進行跟蹤和績效監(jiān)管，專項資金管理不夠規(guī)范。三是部分專項資金未及時撥付，資金使用效益有待提高。

（二）政府財務報告編制不夠精準。國有企業(yè)財務會計決算報表數(shù)與政府綜合財務報告數(shù)不一致，未及時編制調(diào)整分錄。

（三）財政收入統(tǒng)籌力度不夠。經(jīng)抽查，兩個掛牌出讓地塊未及時、足額繳納土地出讓金及相應違約金。

二、部門預算執(zhí)行審計情況

對區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村局、區(qū)商促局2022年度預算執(zhí)行等情況進行了審計，發(fā)現(xiàn)的主要問題有:

（一）預算編報不夠規(guī)范。區(qū)商促局個別項目預算編制不夠精準，預算執(zhí)行數(shù)與預算數(shù)差異較大。

（二）預算執(zhí)行及管理不到位。一是區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村局監(jiān)管不嚴，項目業(yè)主單位未按規(guī)定用途使用補助資金610萬元；應收未收水土保持補償費32.32萬元；殘保金繳費基數(shù)計算錯誤，多繳納殘保金1.7萬元；未及時撥付企業(yè)和個人專項補助資金12.5萬元；違反協(xié)議約定支付企業(yè)扶持資金100.94萬元。二是區(qū)商促局對資金監(jiān)管不嚴，相關單位未按規(guī)定用途使用資金800.82萬元。三是區(qū)商促局未按規(guī)定開展預算資金績效管理；對代管單位監(jiān)管不到位、內(nèi)控制度不健全、執(zhí)行不規(guī)范，增大了財政資金管理風險。

（三）過緊日子要求執(zhí)行不夠嚴格。一是區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村局公務用車管理不規(guī)范，違規(guī)借用外單位車輛并加油，對多年未使用的報廢車輛未及時辦理報廢手續(xù)，支付不必要費用。二是區(qū)商促局公務接待中陪餐人數(shù)超標，改變經(jīng)濟分類支出科目，導致“三公”經(jīng)費及會議費核算數(shù)據(jù)不真實。

（四）資產(chǎn)管理和政府采購有待規(guī)范。一是區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村局集中采購的山洪災害防御物資長期未入賬導致資產(chǎn)存在流失風險；二是區(qū)商促局未按規(guī)定進行資產(chǎn)清理，導致資產(chǎn)底數(shù)不清，固定資產(chǎn)未及時入賬；未開展重大招商引資項目引進事前論證評估，影響項目推進。三是區(qū)商促局實施采購前未編制政府采購預算和采購計劃；政府采購目錄內(nèi)的項目未按規(guī)定進行集中采購。?

三、政府投資建設項目審計情況

2022年，對區(qū)城維公司實施的2019年老舊小區(qū)改造工程配套基礎設施建設項目進行了審計，發(fā)現(xiàn)的主要問題有：

（一）工程建設管理不嚴格。一是審核把關不嚴，施工單位通過虛假簽證，套取項目建設資金；投資控制不嚴，多計建安工程費。二是未經(jīng)審批擅自變更建設內(nèi)容；未嚴格執(zhí)行方案，超范圍改造老舊小區(qū)；項目整治與后期管理未有效銜接，存在安全隱患。三是監(jiān)管不嚴，部分合同（協(xié)議）先簽訂后審批，監(jiān)理單位未按合同約定履行義務、更換監(jiān)理人員未報經(jīng)同意。

（二）工程建設資金管理不規(guī)范。一是項目已竣工驗收，未按規(guī)定編報竣工財務決算。二是違規(guī)多計開發(fā)成本18.73萬元。三是專項補助資金100萬元未及時使用，資金使用效益有待提高。

（三）履行基本建設程序不到位。一是項目未履行招投標程序即簽訂施工總承包合作協(xié)議書，先施工后招標。二是項目未嚴格執(zhí)行初步設計審批、施工圖審查等基本建設程序。

四、領導干部經(jīng)濟責任審計情況

2022年，對云城街道、區(qū)擔保公司兩家單位4名領導干部開展了任期經(jīng)濟責任審計，發(fā)現(xiàn)的主要問題有:

（一）地區(qū)或企業(yè)經(jīng)濟發(fā)展規(guī)劃執(zhí)行不到位。一是云城街道轄區(qū)內(nèi)兩家公司租用已征收的廠房，屋頂大部分垮塌及主體墻面嚴重開裂，存在嚴重安全生產(chǎn)隱患。二是區(qū)擔保公司發(fā)展戰(zhàn)略近期規(guī)劃未達到原定目標。

（二）部分重大經(jīng)濟事項的決策、執(zhí)行不規(guī)范。一是云城街道存在向非預算單位撥款、未及時上繳非稅收入情況。二是區(qū)擔保公司管理不善，為一民營企業(yè)代償361.11萬元，國有資金存在流失風險；購買理財產(chǎn)品金額超過公司凈資產(chǎn)的20%，增大投資風險；為不符合擔保條件的企業(yè)提供擔保，增加代償風險。

（三）財政財務管理和經(jīng)濟風險防范有待加強。一是云城街道購置一批設備總價31.12萬元，未納入固定資產(chǎn)管理；下轄迎賓居委會將只有使用權的辦公樓出租；未及時清理往來款項。二是區(qū)擔保公司審核不嚴多支付辦公室裝修費用3.86萬元，未按規(guī)定登記日記賬。

（四）內(nèi)控制度執(zhí)行不嚴。區(qū)擔保公司違規(guī)為離職員工代繳社保。

本報告反映的是區(qū)級預算執(zhí)行和其他財政收支審計發(fā)現(xiàn)的主要問題，審計指出問題后，有關部門和單位高度重視，通過上繳財政資金、歸還原資金渠道、加快項目實施和資金撥付等方式積極開展整改工作。下一步，我們將認真落實區(qū)人大常委會審議意見，督促有關部門和單位扎實推進問題整改，并按規(guī)定向區(qū)人大常委會報告全面整改情況。

五、加強財政管理和審計監(jiān)督的建議

2023年是全面貫徹落實黨的二十大精神的開局之年，也是實施“十四五”規(guī)劃和強省會行動承上啟下的關鍵之年，全區(qū)要把黨的二十大精神落實到工作全過程各方面，認真貫徹各級經(jīng)濟工作會議精神和有關要求，堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，堅持以高質(zhì)量發(fā)展統(tǒng)攬全局，堅持積極的財政政策加力提效，奮力譜寫新征程“強省會”新篇章。

（一）持續(xù)深化改革，落實積極財政政策

一是持續(xù)加強各項政策措施的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)和有序推進，高質(zhì)量做好項目申報和項目落實，積極向上爭資爭項。二是持續(xù)優(yōu)化營商環(huán)境，不斷鞏固和拓展減稅降費成效，積極落實各項助企紓困政策，進一步增強市場主體發(fā)展動力。三是持續(xù)深化財政管理體制改革，加大各類財政資金統(tǒng)籌力度，樹牢過緊日子的意識，兜牢“三?！钡拙€，推動地方經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展。

（二）強化預算管理，促進財政資金提質(zhì)增效

一是進一步強化預算管理，嚴格預算約束，切實強化預算審查和動態(tài)監(jiān)控，確保資金安全高效使用。二是加強項目績效監(jiān)管，提高績效評價水平，強化績效評價結果運用，推進績效與預算管理深度融合，促進財政資金提質(zhì)增效。三是壓實各類風險管控，堅持系統(tǒng)觀念，抓好統(tǒng)籌銜接，切實提升城市治理效能。

（三）強化內(nèi)控制度約束，提高綜合管理水平

一是增強法律意識，強化單位內(nèi)控制度的約束，進一步規(guī)范財務管理、資產(chǎn)管理、政府采購等工作。二是強化項目監(jiān)管，壓實項目建設和資金管理責任，嚴格履行項目建設基本程序，規(guī)范項目有序運行，提高政府投資效益。三是依法依規(guī)履職，強化責任擔當，提高綜合管理水平。

各位委員，我們將更加緊密地團結在以習近平同志為核心的黨中央周圍,以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導,深入貫徹黨的二十大精神和習近平總書記視察貴州重要講話精神和二十屆中央審計委員會第一次會議精神，自覺接受區(qū)人大常委會的監(jiān)督和指導，立足經(jīng)濟監(jiān)督定位，聚焦主責主業(yè),依法履行審計監(jiān)督職責,更好發(fā)揮審計在推進黨的自我革命中的獨特作用，為全區(qū)經(jīng)濟社會的高質(zhì)量發(fā)展作出更大貢獻。?

特此報告。

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2023年7月24日